Zmiany w limitach podatkowych w 2025 roku – co warto wiedzieć?

Od 2025 roku limit przychodów (netto), który pozwala na korzystanie z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, wynosi 8 569 200 zł. To niemal milion złotych mniej niż dwa lata temu. Przedsiębiorcy, którzy w 2024 roku przekroczą tę kwotę, będą musieli zmienić formę opodatkowania.

Podatnicy korzystający z ryczałtu mogą nadal opłacać go kwartalnie, jednak w 2025 roku limit uprawniający do tej formy rozliczenia wynosi 856 920 zł.

Firmy, które chcą korzystać z kwartalnego rozliczania VAT, muszą w 2024 roku osiągnąć przychody (można dodać wraz z należnym VAT) nieprzekraczające 8 569 000 zł. Ta forma rozliczeń jest szczególnie korzystna dla przedsiębiorców, którzy chcą lepiej zarządzać swoją płynnością finansową.

• PIT: Aby w 2025 roku korzystać ze statusu „Małego podatnika” w PIT i preferencyjnych zasad, takich jak jednorazowa amortyzacja, przychody (można dodać wraz z należnym VAT) w 2024 roku nie mogą przekroczyć 8 569 000 zł.
• CIT: Status „Małego podatnika” w CIT, uprawniający m.in. do stosowania obniżonej stawki 9%, również wymaga nieprzekroczenia tego limitu.

W przypadku CIT należy jednak spełnić dwa warunki:

• przychody brutto z 2024 roku nie mogą przekroczyć 2 mln euro,
• przychody netto w 2025 roku nie mogą przekroczyć 2 mln euro, przeliczone według kursu z 2 stycznia 2025 roku.

Zgodnie z nowelizacją ustawy o rachunkowości od 1 stycznia 2025 roku w życie weszły zmiany dotyczące limitu przychodów zobowiązujących do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych. Próg ten wzrósł z obecnych 2 mln euro do 2,5 mln euro. W efekcie, przedsiębiorcy, których przychody w roku obrotowym przekroczą 10 711 500 zł, będą zobowiązani do prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych.

Zmiany w limitach podatkowych w 2025 roku zmuszają przedsiębiorców do dokładnej analizy swoich przychodów i wcześniejszego planowania. Przekroczenie limitów może oznaczać konieczność zmiany sposobu rozliczeń, rezygnację z ryczałtu lub zastosowanie wyższych stawek podatkowych.

Podsumowując, nowe limity podatkowe na 2025 rok wprowadzą wiele zmian, które warto uwzględnić w strategii finansowej przedsiębiorstwa. Śledzenie aktualnych przepisów i dostosowanie formy opodatkowania to podstawa, by prowadzić biznes zgodnie z prawem i efektywnie zarządzać finansami. Pamiętaj, że w efektywnym zarządzaniu finansami firmy pomogą ci usługi dostępne na platformie Apfino.